知乎日报2024年10月11日发布:中信证券等3家头部券商收罚单，涉项目业绩变脸、核查存瑕疵

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IPO监管风暴仍在持续。近日，北交所同时披露了两则罚单--因IPO保荐项目上市当年业绩即出现亏损，中信证券、国信证券以及相关保代遭警示。

此外，中金公司及其两名保代也因IPO保荐中资金流水核查程序存在瑕疵等，被深交所出具监管函。

保荐项目上市当年业绩就亏损6个多亿

8月26日，北交所披露了一则针对中信证券的监管函。经查，保荐机构中信证券及保荐代表人陈健健、赵倩保荐的安达科技于2023年3月23日在北京证券交易所上市，且选取的上市标准含净利润标准。

但很快，这一保荐就遭到上市公司的业绩“打脸”。根据安达科技2024年4月29日披露的《2023 年年度报告》，2023年度安达科技归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-6.34亿元。这意味着，中信证券及陈健健、赵倩保荐的安达科技在上市当年即发生亏损。

根据相关规定，北交所决定对中信证券、陈健健、赵倩采取出具警示函的自律监管措施。

同一日，北交所亦披露了一则针对国信证券的罚单，处罚事由也与业绩“变脸”有关。

经查，保荐机构国信证券及保荐代表人刘洪志、朱星晨保荐的利尔达于2023年2月17日在北京证券交易所上市，且选取的上市标准含净利润标准。

但根据利尔达2024年4月26日披露的《2023年年度报告》，2023年度利尔达归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-1,831.71万元。即，国信证券及保荐代表人刘洪志、朱星晨保荐的利尔达在上市当年即发生亏损。

根据相关规定，北交所亦决定对国信证券、刘洪志、朱星晨采取出具警示函的自律监管措施。

针对上述中信证券及国信证券的违规事项，北交所均特意提出警示如下：你方应当充分重视上述问题，根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》等业务规则规定，勤勉尽责开展工作，切实履行保荐职责。对于上述惩戒，北交所表示，将记入证券期货市场诚信档案数据库。

违规事项包括资金流水核查程序存在瑕疵等

数日前，中金公司及两名保代也因保荐项目违规收到深交所的监管函。

2023年3月3日，深交所受理了中金公司推荐的幺麻子食品股份有限公司（以下简称幺麻子或发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请，渠亮、潘闽松为项目保荐代表人。2024年8月23日，深交所披露，经查，中金公司及渠亮、潘闽松在执业过程中存在多个违规情形。

一是，未充分核查发行人关联方情况。证监会现场检查发现，发行人实际控制人之一赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥，对此解释为“个人借款”。但是，经中金公司补充核查，赵麒转给彭兆祥80万元，其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”（以下简称幺姑娘）营运资金及2万元预支款。彭兆祥于2021年4月注册成立了幺姑娘，报告期内赵麒为幺姑娘实际控制人，提供经营所需资金，彭兆祥负责日常经营事务。

深交所认为，尽职调查过程中，中金公司已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款并用于幺姑娘日常经营，但未对此保持合理怀疑，未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况。

二是，资金流水核查程序存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。

三是，经销商下游客户走访程序存在瑕疵。《专项核查意见》显示，中金公司走访了发行人主要经销商及其下游客户并确认其库存情况。然而，证监会现场检查发现，中金公司的经销商下游客户走访工作存在瑕疵，包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料，部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。

综上，中金公司作为项目保荐人，渠亮、潘闽松作为项目保荐代表人，未充分核查发行人关联方情况，资金流水核查及经销商下游客户走访程序存在瑕疵。根据相关规定，深交所决定对他们采取书面警示的自律监管措施。

深交所同时提醒，中金公司应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个交易日内提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。中金公司、渠亮、潘闽松在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、深交所业务规则和保荐业务执业规范的规定，诚实守信、勤勉尽责，认真履行保荐职责，切实提高执业质量，保证招股说明书和出具文件的真实、准确、完整。

采写：南都湾财社 记者王玉凤

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